Ухилення від сплати 1,3 млн грн податку: суд обрав запобіжний захід ексзаступнику керівника податкової Полтавщини

Печерський районний суд Києва обрав запобіжний захід колишньому заступнику начальника Головного управління ДПС у Полтавській області. Експодатківця взяли під варту з альтернативою внесення застави в 91 тис. грн. Запобіжний захід обрали після примусового повернення підсудного з Німеччини до України. Його підозрюють в пособництві щодо несплати підприємцем податку на додану вартість в сумі майже 1,3 млн грн. Про це відомо з Єдиного держреєстру судових рішень.

Підсудний уродженець Луганщини, на посаду заступника начальника Головного управління ДПС у Полтавській області був призначений у жовтні 2022 року. За згодою сторін звільнився з посади 2 травня 2023-го, після викриття схеми несплати податків полтавським ФОПом. Його підозрюють у зловживанні службовим становищем та в підробленні офіційних документів.

Досудове слідство проводить Державне бюро розслідувань. За версією розслідувачів, у квітні 2023 року податківці реалізували корупційну схему, завдяки якій полтавський підприємець уникав сплати податку в повному обсязі. Зокрема, службові особи ініціювали позапланову перевірку дотриманням вимог податкового валютного та іншого законодавства ФОПом з початку 2019 року та до кінця 2022-го, правильності нарахування та сплати єдиного внеску на загально обов’язкового державного соціального страхування.

Співробітники податкової на Європейський, 4 в Полтаві склали акт про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця щодо вчасності, достовірності та повноти нарахування й сплати податків і зборів з 2019-го до 2023-го, також дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, виконання вимог валютного та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення й сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.

У складений акт позапланової перевірки були внесені свідомо неправдиві відомості щодо розміру заниження підприємцем сум зобов’язань з податку на додану вартість в 352 287 грн. ФОП отримав примірник підробного акту.

17 травня 2023 року ГУ ДПС у Полтавській області, вже за підписом в. о. начальника, повідомило підприємця, що через встановлені порушення до 440 358 грн збільшена сума грошового зобов’язання за платежем податку на додану вартість (податок на додану вартість у сумі 352 287 грн та штрафні санкції 88 071, 75 грн). 18 травня підприємець сплатив всю суму зобов’язань по акту перевірки. Однак за результатами судової-економічної експертизи ФОПу недонарахували податку на додану вартість в сумі 1 млн 270 тис. грн.

За інформацією досудового слідства, до реалізації злочинного плану умисного невиявлення порушень податкового законодавства були залучені семеро співробітників Головного управління Державної податкової служби в області:

• начальник ГУ ДПС у Полтавській області;
• заступник начальника Головного управління ДПС у Полтавській області;
• начальник управління оподаткування фізичних осіб ГУ ДПС у Полтавські області;
• начальник відділу позапланових перевірок оподаткування фізичних осіб управління оподаткування фізичних осіб;
• заступник начальника відділу планових перевірок оподаткування фізичних осіб, управління оподаткування фізичних осіб;
• головний державний інспектор відділу планових перевірок оподаткування фізичних осіб управління оподаткування фізичних осіб;
• головний державний інспектор відділу планових перевірок оподаткування фізичних осіб управління оподаткування фізичних осіб.

Після початку розслідування з посади звільнилися керівник податкової та його заступник. Щодо останнього, то 18 липня 2023 року він виїхав за кордон України, після чого був оголошений у міжнародний розшук. Торік 20 грудня ексзаступника керівника податкової затримали у Німеччині та в березні цього року повернули в Україну. Після цього підозрюваного арештували. Ймовірно він вніс заставу в 90 тис. грн та вийшов із СІЗО.

Стосовно інших співучасників, то їм оголошено обвинувачення у зловживанні службовим становищем та в складанні й видачі завідомо неправдивих офіційних документів.

Джерело: poltava.to